Experts-comptables : des obligations renforcées en matière de LCB-FT

Les experts-comptables figurent parmi les professions du chiffre assujetties aux obligations de lutte contre le blanchiment de capitaux et le financement du terrorisme (LCB-FT). À ce titre, ils sont soumis à un cadre réglementaire strict encadré par le Code monétaire et financier et supervisé notamment par TRACFIN.

Selon les recommandations publiées par Conseil national de l’Ordre des experts-comptables et les autorités compétentes, les cabinets doivent mettre en place :

• Une évaluation des risques clients
• Une procédure de vigilance adaptée
• Une déclaration de soupçon en cas d’opération suspecte
• Une organisation interne documentée
• Une formation régulière des collaborateurs

La responsabilité de l’expert-comptable peut être engagée en cas de manquement, notamment en cas de blanchiment aggravé lorsque les diligences requises ne sont pas respectées.